на главную страницу   написать письмо  

Касса, банк

Заработная плата, кадры
Покупатели, поставщики
Отчетность
Налоги
Статьи

Касса, банк

Главная → Касса, банк

Ежедневно в своей работе индивидуальные предприниматели и бухгалтера сталкиваются с необходимостью оформления кассовых и банковских операций. Попробуем сгруппировать эти операции и подробно рассмотреть каждую из них.

Оформление кассовых операций

Оформление кассовые операций регламентируется Центральным банком Российской Федерации. С 1 января 2012 года необходимо руководствоваться «Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации». Данное Положение было утверждено ЦБ РФ и заменило собой Порядок № 40 от 22 сентября 1993 года.

В начале года для работы с наличными денежными средствами необходимо утвердить лимит остатка наличных денежных средств. Данный лимит рассчитывается и устанавливается ежегодно и действует весь год. Если до 2012 года лимит необходимо было утверждать в банке, то в настоящее время такая необходимость отпала.

При работе с наличными денежными средствами организации и индивидуальные предприниматели обязаны применять контрольно-кассовую технику, вести журнал кассира-операциониста, заполнять кассовую книгу. Вместо контрольно-кассовой техники в ряде случаев допускается применение бланков строгой отчетности.

К основным документам при оформлении кассовых операций относят приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, авансовый отчет.

Оформление банковских операций

Помимо расчетов наличными денежными средствами, практически ежедневно бухгалтера мелких и крупных компаний проводят операции через банк. Любое движение по банку находит свое отражение в банковской выписке. Выписка представляет собой распечатанный список операций, проведенных за конкретный банковский день. Если в течение дня по банку никаких операций не происходило, то банковскую выписку можно не формировать.

Основные операции, которые отражаются в банковской выписке:

  1. оплата поставщику
  2. поступление от покупателей
  3. перечисление налогов и взносов
  4. выплата заработной платы
  5. взнос наличных денежных средств в банк
  6. получение наличных из банка

Для того, чтобы с расчетного счета отправить денежные средства, необходимо подготовить платежное поручение. Например, платежное поручение необходимо сформировать для оплаты счета, перечисления налогов или взносов, перечисления заработной платы. И наоборот, когда на расчетный счет приходят денежные средства, в выписке отражаются данные платежного поручения отправителя.

Для взноса наличных в банк необходимо подготовить квитанцию на взнос наличных денежных средств. Для получения денежных средств из банка используют чековую книжку.

Читайте статьи по теме:
23.02.2012Регистрация ККМ: подаем заявление по новой форме
Новые требования ИФНС: теперь при замене ЭКЛЗ требуется предоставлять заявление по новой форме
27.02.2011Замена ЭКЛЗ: последовательность действий
Пришло время менять ЭКЛЗ? Узнайте, в какой последовательности происходит замена этого модуля

Карта сайта | О сайте | 744@notariato.ru | 108362641